فتح حساب بنكي لدى الخزينة العمومية والحصول على شهادة فتح الحساب: الوثائق المطلوبة (شخص طبيعي، جمعية، تعاونية، شركة)

ليلى بلدي

تُعد الخزينة العمومية (أو الخزينة العامة) إحدى المؤسسات المالية السيادية التي تقدم خدمات فتح الحسابات المالية للمؤسسات، الجمعيات، والشركات، بالإضافة إلى الأفراد في حالات محددة قانوناً. ويتطلب إنشاء حساب بنكي/مالي لدى الخزينة والحصول على شهادة تثبت فتح الحساب (Attestation d’ouverture de compte) إيداع ملف إداري متكامل يختلف باختلاف الطبيعة القانونية للمكتتب.

نستعرض في هذا المقال الشروط والوثائق المطلوبة لفتح هذا الحساب والحصول على الشهادة لكل فئة:

أولاً: الوثائق المطلوبة للشخص الطبيعي (شخص ذاتي)

يُتاح للأفراد فتح حساب لدى الخزينة العمومية عادة في أطر تنظيمية محددة (مثل الموظفين العموميين، التجار الفرادى، أو من تربطهم معاملات مالية مباشرة مع الدولة). ويشمل الملف الوثائق التالية:

1. طلب خطي: يُوجه إلى السيد أمين الخزينة العمومية يطلب فيه المعني فتح حساب مالي بأسماء وصفتها الرسمية.
2. بطاقة التعريف الوطنية: نسخة طبق الأصل سارية المفعول (بطاقة تعريف بيومترية أو جواز سفر).
3. شهادة الإقامة: حديثة العهد لثبت المقر الإقليمي للشخص.
4. صورة شمسية: (صورتا شخصيتان حديثتان).
5. شهادة عمل أو بطاقة مهنية: بالنسبة للموظفين أو أصحاب المهن الحرة، أو نسخة من السجل التجاري بالنسبة للتجار الفرديين.
6. بطاقة التعريف الإحصائي (NIF / NIS): إن وجدت، بالنسبة لمن يمارسون نشاطاً تجارياً أو مهنياً خاضعاً للاقتطاع الضريبي.
7. استمارة نموذج التوقيعات: يتم تحريرها واعتمادها مباشرة لدى مصلحة المحاسبة بالخزينة.

ثانياً: الوثائق المطلوبة للجمعيات (الجمعيات المحلية والوطنية)

نظرًا لخصائص العمل الجمعوي وخضوعه لرقابة مالية دقيقة، يُلزم القانون الجمعيات بفتح حسابات رسمية لتلقي الإعانات وتسيير اشتراكات الأعضاء. يتكون الملف من:

1. طلب رسمي بفتح الحساب: موقع ومختوم من طرف رئيس الجمعية والجمّاع (أمين المال).
2. نسخة من اعتماد الجمعية / الاعتماد الرسمي: الصادر عن السلطات المختصة (البلدية، الولاية، أو وزارة الداخلية حسب طبيعة الجمعية).
3. نسخة من القانون الأساسي للجمعية: مصادق عليها.
4. محضر الجمعية العامة التأسيسية أو الانتخابية: الذي يثبت انتخاب أعضاء المكتب التنفيذي الحالي.
5. محضر اجتماع المكتب التنفيذي: الذي يحدد ويرخص للأشخاص المخولين بال any الإدارة المالية والتوقيع على الحساب (عادة رئيس الجمعية وأمين المال).
6. وثائق الهوية لمهندسي التوقيع: (بطاقة التعريف الوطنية + شهادة الإقامة لرئيس الجمعية وأمين المال).
7. الرقم التعريفي الجبائي (NIF): الخاص بالجمعية.
8. بطاقة نموذج التوقيعات: يتم ملؤها واعتمادها رسمياً لدى المصلحة المختصة بالخزينة.

ثالثاً: الوثائق المطلوبة للتعاونيات (التعاونيات الفلاحية، الحرفية، والسكنية)

تُعتبر التعاونيات تكتلات ذات طابع اقتصادي واجتماعي، ويتطلب فتح حساب لها لدى الخزينة استكمال الملف التالي:

1. طلب فتح حساب: ممرض وموقع من رئيس مجلس إدارة التعاونية أو ممثلها القانوني.
2. نسخة من ترخيص أو مرسوم تأسيس التعاونية: الصادر عن الجهة الوصية (مثل وزارة الفلاحة، القطاع الحرفي، أو السكن).
3. القانون الأساسي للتعاونية: المنشور أو المصادق عليه وفق الأطر القانونية.
4. محضر إشهار التأسيس: ومحضر تنصيب مجلس الإدارة وتحديد الأشخاص المخولين بالتحريك المالي.
5. نسخة من السجل التعاوني أو التجاري: الذي ينظم النشاط الاقتصادي للتعاونية.
6. وثائق الهوية والتصريح بالإقامة: للمسؤولين المخولين بإدارة الحساب والتوقيع.
7. الرقم التعريفي الجبائي (NIF) والجبائي الإحصائي (NIS): الخطي بالتعاونية.
8. استمارة التوقيعات المعتمدة: الخاصة بالتعاونية.

رابعاً: الوثائق المطلوبة للشركات (الشركات التجارية والعمومية)

تستلزم الشركات (سواء كانت شركات ذات مسؤولية محدودة SARL، شركات أسهم SPA، أو شركات الشخص الوحيد EURL) تقديم ملف قانوني محكم يثبت الشخصية المعنوية للشركة:

1. طلب رسمي موجّه لأمين الخزينة: موقع ومختوم باسم الشركة ومن طرف المدير العام أو المسير القانوني.
2. نسخة من القانون الأساسي للشركة (Statuts): مصادق عليه لدى الموثق.
3. نسخة من السجل التجاري (Registre de Commerce): حديث الاستخراج.
4. محضر تعيين المسير أو مجلس الإدارة: الذي يمنح الصلاحيات المالية وتحديد الأشخاص المسموح لهم بإدارة الحسابات والتوقيع.
5. وثائق الهوية الوطنية والشهادات الإقامية: للمسير أو الأشخاص المفوضين بالتوقيع.
6. الرقم التعريفي الجبائي (NIF) والبطاقة الإحصائية (NIS): الخاصة بالشركة.
7. النشرة الرسمية للإعلانات القانونية (Balo/Journal Officiel): التي تثبت تأسيس الشركة ونشرها رسمياً (إذا تطلب الأمر).
8. جدول التوقيعات المعتمد (Carton de signatures): الذي يُستكمل في مقر الخزينة العمومية.

خطوات الحصول على “شهادة تثبت فتح الحساب”

بعد إيداع الملف المستوفي لكافة الشروط والوثائق المذكورة أعلاه لدى مصلحة المحاسبة أو إدارة الحسابات بالخزينة العامة:

1. المراجعة والتدقيق: تقوم المصالح المختصة بفحص وثائق الملف والتحقق من صحة الاعتمادات والتوقيعات القانونية.
2. تأكيد فتح الحساب: يُمنح الحساب رقماً تعريفياً رئيسياً (RIB/RIP) يتبع لنظام الخزينة العمومية.
3. استلام الشهادة: تقوم الخزينة بإصدار شهادة فتح حساب بنكي/مالي رسمية، تحمل الإبهام والختم الحي لأمين الخزينة أو نائبه، موضحاً بها: اسم الحساب، الرقم الحسابي الكامل، تاريخ الفتح، واسم الممثل القانوني المخول بالتسيير.

تُعتبر هذه الشهادة وثيقة رسمية حاسمة يُعتمد عليها للتعامل مع المؤسسات العمومية، إدارة الضرائب، ولتسهيل التحويلات والمعاملات المالية الرسمية.